31/08/2026
Simples Nacional 2027: o que sua empresa precisa decidir em setembro de 2026
O prazo que antes acontecia em janeiro foi antecipado. Entenda o que muda, quais escolhas precisam ser feitas e por que sua empresa deve analisar os cenários antes de setembro acabar.
Até pouco tempo, janeiro era o mês conhecido pelos empresários para pensar na opção pelo Simples Nacional.
Para 2027, isso mudou.
As empresas que desejarem ingressar no Simples Nacional no próximo ano deverão fazer a solicitação entre 1º e 30 de setembro de 2026. E, para as empresas que já estão no Simples Nacional, setembro também ganhou importância por causa da possibilidade de optar pelo recolhimento regular do IBS e da CBS no primeiro semestre de 2027.
Isso significa que setembro de 2026 não é apenas mais um mês no calendário fiscal. É um mês de decisão.
O que mudou no Simples Nacional para 2027?
A mudança está relacionada principalmente à adaptação do Simples Nacional à Reforma Tributária sobre o Consumo.
Com as novas regras, o calendário de algumas opções foi antecipado e o IBS e a CBS passaram a ser incorporados às regras do Simples Nacional.
Na prática, isso significa que o empresário precisa olhar para 2027 antes de o ano começar.
E existe um ponto especialmente importante: a decisão que antes era tomada em janeiro agora começa em setembro.
Para quem pretende ingressar no Simples Nacional em 2027, o pedido deverá ser realizado entre 1º e 30 de setembro de 2026. A opção, quando aprovada, produzirá efeitos a partir de 1º de janeiro de 2027.
Quem precisa ficar atento em setembro?
Existem situações diferentes.
Minha empresa já está no Simples Nacional
Nesse caso, a empresa não precisa solicitar novamente sua permanência no regime apenas porque setembro chegou.
Porém, existe outra decisão que pode entrar em cena: a escolha de recolher o IBS e a CBS pelo regime regular, fora do recolhimento unificado do Simples Nacional, durante o primeiro semestre de 2027.
A opção deverá ser feita entre 1º e 30 de setembro de 2026.
Minha empresa não está no Simples Nacional, mas quero entrar em 2027
O pedido também deverá ser realizado em setembro. O prazo é de 1º a 30 de setembro de 2026.
Portanto, esperar janeiro para tomar essa decisão pode significar perder o momento correto de fazer a opção.
Minha empresa foi excluída do Simples Nacional
Também é importante analisar a situação fiscal e cadastral da empresa e verificar se existem pendências que precisam ser regularizadas.
A própria Receita Federal orienta que empresas que desejam ingressar no Simples Nacional em 2027 devem verificar sua situação e observar as regras específicas para a opção.
E o que a Reforma Tributária tem a ver com isso?
É aqui que a decisão começa a ficar mais estratégica.
A Reforma Tributária criou dois novos tributos sobre o consumo: o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços).
As novas regras do Simples Nacional passaram a contemplar expressamente esses tributos.
Para 2027, uma empresa do Simples Nacional poderá, em determinadas condições, permanecer no regime e optar por recolher IBS e CBS pelo regime regular.
Essa possibilidade é frequentemente chamada de “Simples Nacional híbrido”.
Nesse modelo, a empresa continua no Simples Nacional, mas o IBS e a CBS são apurados fora do recolhimento unificado do Simples.
E aqui está um ponto importante: não existe uma escolha que seja melhor para todas as empresas.
A decisão precisa considerar o tipo de atividade, clientes, fornecedores, estrutura da operação, formação de preços, créditos tributários e outros aspectos da realidade de cada negócio.
Por isso, simplesmente escolher uma opção porque “parece pagar menos imposto” pode não ser suficiente.
Simples Nacional ou IBS e CBS pelo regime regular: como decidir?
Essa é justamente uma das perguntas que o empresário precisa começar a fazer.
A análise deve ir além da alíquota.
É necessário entender, por exemplo:
A melhor decisão para uma empresa pode ser diferente da melhor decisão para outra.
Por isso, não é simplesmente escolher. É entender os cenários antes de tomar uma decisão.
- como funciona a operação da empresa;
- quem são seus principais clientes;
- quem são seus fornecedores;
- qual é a composição dos custos;
- como os tributos impactam a formação do preço;
- como a empresa poderá aproveitar créditos;
- quais serão os efeitos sobre margem e competitividade;
- e como o modelo escolhido conversa com a Reforma Tributária.
Quais são os prazos?
Para facilitar, veja os principais períodos:
1º a 30 de setembro de 2026: pedido de opção pelo Simples Nacional para 2027, para empresas que ainda não são optantes.
1º a 30 de setembro de 2026: opção pelo regime regular do IBS e da CBS para o primeiro semestre de 2027, para as empresas que desejarem essa modalidade.
Até 30 de novembro de 2026: há possibilidade de cancelamento das opções realizadas dentro das hipóteses previstas pela regulamentação.
1º de janeiro de 2027: início dos efeitos da opção pelo Simples Nacional para quem realizou o procedimento em setembro de 2026.
Para o segundo semestre de 2027, existe ainda uma nova janela de opção pelo regime regular de IBS e CBS em março de 2027.
O que sua empresa deve fazer agora?
Antes de simplesmente escolher uma opção, o ideal é fazer um diagnóstico.
Comece olhando para três perguntas:
Essas perguntas ajudam a transformar setembro em um mês de planejamento e não em um mês de decisões feitas às pressas.
- Minha empresa pode permanecer ou ingressar no Simples Nacional em 2027?
- Como a Reforma Tributária pode afetar minha operação?
- Para o meu negócio, faz sentido manter IBS e CBS dentro do Simples ou avaliar o recolhimento pelo regime regular?
Setembro chegou. Sua empresa já analisou 2027?
A mudança no calendário faz com que o planejamento tributário precise começar mais cedo.
E quanto mais complexa for a operação da empresa, mais importante se torna avaliar os diferentes cenários antes de tomar uma decisão.
O Simples Nacional continua existindo.
Mas, para 2027, continuar no Simples não significa necessariamente deixar todas as decisões tributárias para depois.
Setembro é o momento de olhar para frente.
Sua empresa já sabe qual cenário faz mais sentido para 2027?
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